Nakit Akışı Tablosu Nedir ?
Nakit Akışı Tablosu Nedir ? KOBİLER bu tablo ile nasıl yüzleşir ? Kar var ama Para Yok Mu ? Nakit Akış Tablosu, bir işletmenin belli bir dönemde kasasına giren ve çıkan gerçek parayı gösteren finansal tablodur.Nakit akış tablosu, şirketin nefes alma ritmidir. Kâr varsa mutluluk vardır, ama nakit varsa hayat vardır. Bu tabloyu 3 ana başlıkta toplayabiliriz. 1-Faaliyetlerden nakit akış - Günlük işlerden 2-Yatırım Faaliyetlerinden nakit akış - Alım-Satım (Makine,bina,arazi ) 3-Finansman faaliyetlerinden nakit akış - Kredi Satış yapmak muhasebesel anlamda kar yazar. Vadesi gelmemiş ve henüz ödenmemiş çek de kar yazar ta ki çek yazılana (vurulana-ödenmeyene) kadar . 💡 Neden Kâr Var Ama Para Yok? Çünkü muhasebe sistemleri, tahakkuk esaslıdır. Yani bir geliri elde ettiğinizde, para kasaya girmese bile kâr yazılır. Ama nakit akışı bu işin gerçek ölçüsüdür diyebiliriz. 📌 Nakit Akışını Bozan Ana Unsurlar: 1. 🧾 Tahsil Edilemeyen Alacaklar Faturayı kestiniz ama müşteri ödemedi. Kâr tablosu sizi zengin gösterir ama unutmayın kasaya girene kadar o para sizin değildir. Kısaca ''Kasa Boştur''. 2. 🏢 Şişirilmiş Stoklar Ürün aldınız, para ödediniz. Ama satış olmadı.(Bu konuya daha önce de değinmiştim.) Kâr görünse de nakdiniz uçup gitmiştir 💸 3. 🏗️ Yatırımlar & Sabit Giderler Makine aldınız, fabrika kurdunuz. Ama kısa vadede kasadan ciddi çıkış oldu. Payback period ne kadar da olur bilemeyiz. 4. 📦 Ortak Çekişleri – Ortaklardan Alacaklar Para şirketten çıkmış. Ama geri dönmeyecek bir borç gibi kaydedilmiş olabilir. 🔍 Bankalar Nakit Akışına Nasıl Bakar? 📌 Bankalar artık sadece gelir tablosuna değil, nakit akış tablosuna da çok dikkat eder. Çünkü kredi geri ödemeleri nakitle yapılır, kârla değil. 🔎 “Faaliyetlerden sağlanan nakit + Net dönem kârı = Gerçek finansal sağlık” Eğer kârınız pozitif, ama faaliyet nakdiniz negatifse, banka şunu sorar: “Bu firma satıştan kazanıyor ama neden kasasına para girmiyor?” 📈 İdeal Senaryo Ne Olmalı? ✅ Dönem kârınızla birlikte nakit akışı da pozitif olmalı ✅ Kârdan çok nakit varsa: iyi nakit yönetimi 🧠 Son Söz Kâr sizi mutlu eder, ama nakit sizi ayakta tutar. Biz buna ''CASH ıs KING'' diyoruz. Bir firma battığında, genellikle “kârsızlıktan” değil, nakit akışının tıkanmasından batar. Özellikle 2025'in ilk çeyreğinde batan firmalar kar etmedikleri için değil,tahsilat yapamadıkları için battılar. Nakit akış tablosunu yazamadılar. 📌 Bu nedenle yöneticilerin mutlaka üç tabloyu birlikte okuması gerekir: Bilanço Gelir Tablosu ve Nakit Akım Tablosu
